Waarom fiscale aftrek van verzekeringen belangrijk is
Als zzp’er of eigenaar van een klein bedrijf betaalt u uw verzekeringspremies meestal vanuit de winst van uw onderneming. Juist daarom is het belangrijk om te weten welke verzekeringen fiscaal aftrekbaar zijn. Een premie die u als zakelijke kosten mag boeken, verlaagt uw winst en daarmee vaak ook de belasting die u betaalt. Zo combineert u bescherming tegen risico’s met een direct financieel voordeel.
Zakelijke verzekeringen die vaak aftrekbaar zijn
Niet elke verzekering is automatisch aftrekbaar. De Belastingdienst kijkt vooral naar het zakelijke karakter van de polis. Hoe duidelijker het verband met uw onderneming, hoe groter de kans dat de premie als kosten geldt.
Bedrijfsaansprakelijkheid en beroepsaansprakelijkheid
Verzekeringen die schade dekken die u tijdens uw werk veroorzaakt, worden vrijwel altijd als zakelijke kosten gezien. Denk aan een bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering of beroepsaansprakelijkheidsverzekering. De premies hiervoor zijn in de regel volledig fiscaal aftrekbaar, omdat ze direct samenhangen met het uitvoeren van uw werkzaamheden.
Inventaris-, goederen- en bedrijfsgebouwenverzekeringen
Verzekeringen voor uw bedrijfsinventaris, voorraden of bedrijfsruimte dekken risico’s die specifiek bij uw onderneming horen. Ook hier geldt dat de premie doorgaans als zakelijke kosten geboekt mag worden. Dit geldt zowel voor ondernemers met een eigen pand als voor huurders die hun inrichting hebben verzekerd.
Rechtsbijstandverzekering zakelijk
Een zakelijke rechtsbijstandverzekering die is afgesloten om zakelijke geschillen op te vangen, heeft een duidelijk zakelijk doel. De premie is daarom meestal aftrekbaar. Heeft u echter een gecombineerde polis voor privé en zakelijk, dan moet u het zakelijke deel kunnen onderbouwen, bijvoorbeeld met een premiespecificatie.
Verzekeringen met een gemengd of beperkt aftrekbaar karakter
Er zijn verzekeringen die zowel een privé- als zakelijk element hebben. Juist bij deze producten is het belangrijk om goed onderscheid te maken om problemen bij een controle te voorkomen.
Arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV)
Een AOV heeft een persoonlijk karakter, maar wordt afgesloten om uw ondernemersinkomen te beschermen. In veel gevallen is de premie fiscaal aftrekbaar in de inkomstenbelasting als uitgave voor inkomensvoorziening. De aftrek vindt dus niet plaats als gewone zakelijke kosten in de winst, maar in een aparte categorie. Dat maakt de financiële impact nog steeds aanzienlijk, zeker voor ondernemers met een hoger tarief in de inkomstenbelasting.
Zorgverzekeringen en particuliere polissen
De basiszorgverzekering en veel aanvullende zorgverzekeringen zijn in principe niet fiscaal aftrekbaar voor ondernemers. Ook particuliere polissen zoals een gewone inboedel- of autoverzekering blijven privé, tenzij de auto bijvoorbeeld volledig op de zaak staat en aantoonbaar zakelijk wordt gebruikt. Dan kan een deel of de volledige premie via de onderneming lopen, afhankelijk van de gekozen fiscale regeling.
Praktische tips voor particulieren en het bedrijfsleven
Voor zowel particulieren met neveninkomsten als volledig zelfstandige ondernemers is het slim om elk jaar te bekijken of de huidige verzekeringsmix nog past bij de fiscale regels én bij de financiële plannen. Leg bij twijfel vast waarom u een verzekering als zakelijk boekt, bewaar polissen en premiespecificaties en raadpleeg een adviseur als u een nieuwe verzekering afsluit met mogelijk fiscaal voordeel. Zo benut u de bescherming van uw verzekeringen én de financiële mogelijkheden die de wet u biedt.
